Bestuur en bedrijfsvoering

In de begroting 2021 is via een stelpost van € 381.000 rekening gehouden met het netto rentevoordeel a.g.v. de herfinanciering van BNG leningen in 2020. De herfinanciering was namelijk op een te laat moment afgerond om nog volledig in de begroting 2021 verwerkt te kunnen worden. Het rentevoordeel is om die reden in 1 ^e instantie ‘netto’ opgenomen via een stelpost bij de algemene baten en lasten. De gevolgen van de herfinanciering kunnen thans beter worden berekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 31-12-2020 en de verhouding tussen investeringen grondexploitatie (grex) en overige investeringen. Ook dient als gevolg daarvan de doorbelasting naar de taakvelden en de grondexploitatie nog herzien te worden. Hieronder volgt een weergave van de oude en nieuwe rentekosten / doorberekeningen:

• Raming rente langlopende leningen was (primitief)      € 583.191
• Raming wordt                  € 101.734

Voordeel totaal                  € 481.457

• Raming doorbelasting grex was                  € 233.687
• Raming doorbelasting grex wordt                  €   33.104

Voordeel t.g.v. grex                     € 200.583

• Raming overige taakvelden
• Voordeel totaal            € 481.457
• Voordeel t.g.v. grex         € 200.583
• Blijft voordeel voor overige taakvelden   € 280.874
• Reeds geraamd was (stelpost)      € 381.000

Bijstelling voordeel          € 100.126

Het gaat hier om een interne verschuiving, die thans ten gunste komt van grondexploitatie. Uiteindelijk, na het afsluiten van de betreffende plannen van de grondexploitatie, komt ook dat voordeel bij de gemeente terecht. Het bruto voordeel van de herfinanciering wijzigt niet.
De zojuist berekende nieuwe rentekosten leiden automatisch tot lagere percentages die worden gehanteerd voor de doorberekening aan de grondexploitaties en taakvelden. Alhoewel het jaar 2021 nog niet voorbij is, komen op basis van de huidige cijfers en inzichten, de volgende percentages naar voren:

• Doorberekening rente grex wordt vooralsnog 0,22% (was 1,55%)
• Doorberekening rente taakvelden wordt vooralsnog 0% (was 1%).

Het verschil in de percentages bij de grex en de taakvelden heeft te maken met een verschil in de systematiek van de renteberekening voor beide (als gevolg van wettelijke voorschriften).
Via deze 2 ^e bestuursrapportage worden de diverse rente-effecten verwerkt. Het bedrag van € 100.126 heeft invloed op het begrotingssaldo. De overige mutaties (grex) hebben geen invloed op de exploitatie vanwege de verrekening met de boekwaarde.

Meerjarenbegroting
In de meerjarenbegroting is het (netto) rentevoordeel als volgt via een stelpost geraamd:

• 2022:   € 337.000
• 2023:   € 293.000
• 2024:   € 249.000

Voor 2021 is het effect op de exploitatie zojuist berekend op afgerond € 100.000. Analoog aan het afnemende rentevoordeel, neemt het effect op de exploitatie jaarlijks met circa € 12.000 af. Dit kan verwerkt worden in de meerjarenbegroting. Meerjarig wordt het nadeel dan:

• 2022:   € 88.000
• 2023:   € 76.000
• 2024:   € 64.000

Ten aanzien van de BNG is, in verband met Corona, vanuit Europa vooralsnog een maximum gesteld aan de dividend uitkering. Vitens keert voorlopig geen dividend uit in verband met grote investeringen en het moeten voldoen aan minimale Europese ratio voor nutsbedrijven.

Op 31 mei 2021 is de meicirculaire 2021 verschenen. Op grond van de meicirculaire 2021 kan de raming van de algemene uitkering uit het Gemeentefonds worden verhoogd met € 641.000. De hogere uitkering wordt vooral verklaard uit de incidentele compensatie aanpak problematiek jeugdzorg van € 396.000* en de ontwikkeling van de zogenaamde uitkeringsfactor/-basis van € 141.000.
Andere mutaties betreffen:
- extra middelen corona steunpakket            €       18.000
- extra middelen maatschappelijke begeleiding statushouders   €       14.000*
- loon- / prijscompensatie integratie-uitkeringen sociaal domein   €       24.000*
- overige taakmutaties en afrondingen            €       48.000

De hogere uitkering als gevolg van de ontwikkeling uitkeringsfactor/-basis wordt ingezet als algemeen dekkingsmiddel. De posten met een * worden conform het bestaande beleid verrekend met de betreffende budgetten c.q. gereserveerd in de vorm van stelposten. In lijn met het beleid van de toezichthouder mag de compensatie voor de jeugdzorg als structureel aangemerkt worden.

In aanvulling op het bovenstaande merken wij nog op dat in juni nog een extra circulaire is gepubliceerd, waarin ook voor 2022 een hogere - vooralsnog incidentele - compensatie hogere kosten jeugdzorg in het vooruitzicht is gesteld. Bij de begroting 2022 komen wij hierop terug.

 De uitkomst van de septembercirculaire laat meerjarig een plus zien. Voor 2021 wordt dit met name veroorzaakt door hoeveelheidsverschillen. De uitkomsten voor 2022 en verder zijn meegenomen in de meerjarenbegroting.

Naar verwachting wordt de opbrengst van de OZB woningen niet gerealiseerd. Dit wordt deels veroorzaakt doordat de verwachte waardeontwikkeling bij de berekening van de tarieven hoger ingeschat is dan de voorlopige waardeontwikkeling nu laat zien. Bezwaar en beroep tegen vastgestelde WOZ-waarden kunnen de opbrengst nog beïnvloeden.
Er zijn ook hogere bedragen oninbaar afgeboekt dan waar bij de begroting rekening mee is gehouden. Verwacht wordt dat er meer oninbaar afgeboekt moet worden dan voorgaande jaren.

In verband met Corona is besloten de precariobelasting als oninbaar af te boeken. Hierdoor wordt het begrote bedrag niet gerealiseerd.

Bij elektra zijn de kosten (net als bij gas) gestegen. Voor dit jaar verwachten we een bedrag over te houden van € 20.000. Gezien de waarschuwing voor mogelijk verdere prijsstijgingen wordt het budget niet structureel aangepast, maar incidenteel.
Aan een bedrijf gevestigd aan de Veldkampsweg is een perceel verkocht ten behoeve van het realiseren van parkeerplaatsen. Notariële levering en betaling zal  dit najaar plaatsvinden. Deze verkoop levert  een incidentele opbrengst op van afgerond € 75.000.

Gas wordt afgerekend op basis van voorschotbedragen. De voorschotbedragen zijn verhoogd ten opzichte van vorig jaar, vanwege de stijging in de landelijke transportkosten. Daarnaast ligt het verbruik hoger dan vorig jaar doordat begin 2021 sprake was van een aantal koude maanden. Hierdoor wordt een overschrijding verwacht van € 14.000.

Door gedeeltelijke leegstand en het feit dat er in verband met corona bedragen zijn kwijtgescholden, verwachten we voor 2021 aan huuropbrengsten € 22.000. Dit betekent in totaal een nadeel van € 45.000. In de 1e bestuursrapportage 2021 was reeds € 20.000 afgeraamd, nu wordt nog € 25.000 extra afgeraamd.

Vanwege de coronamaatregelen werden de Tweede Kamerverkiezingen dit jaar anders georganiseerd. In plaats van één verkiezingsdag, kon er deze keer op meerder dagen gestemd worden en ook per brief.
Dit heeft ertoe geleid dat er meer kosten zijn gemaakt. Vanuit het Rijk (algemene uitkering) ontvangen we een tegemoetkoming maar dit is minder dan de extra kosten die zijn gemaakt.

De definitieve beschikkingen over 2017 en 2019 zijn ontvangen in 2021. Dit levert een incidenteel voordeel op.

De organisatieontwikkeling is een traject van meerdere jaren en daarom wordt voorgesteld een bedrag van
€ 400.000 over te hevelen naar 2022.

Het betreft hier enkele kleine incidentele bedragen.

Het voordeel voor 2021 heeft met name betrekking op de bevoorschotting van het BTW-compensatiefonds, jeugdzorg en aanvullende compensatie steunpakket corona (TONK en dorpshuizen).

Deze stelpost wordt voor 2021 niet meer ingezet.

Er is in 2021 incidenteel een voordeel op de afschrijvingen van € 270.000. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat geplande investeringen een langere doorlooptijd hebben dan wel dat nieuwe investeringen later dan gepland worden uitgevoerd waardoor de werkelijke afschrijving ook doorschuift.

Aan de werving en selectie van een nieuwe griffier zijn kosten verbonden. De Werkgeverscommissie griffie(r) wil daarvoor een extern selectiebureau inschakelen. In deze kosten is nog niet voorzien en deze worden geschat op € 20.000.

De accountantskosten zijn hoger uitgevallen, dit is het gevolg van dat een aantal zaken tijdens de aanbesteding nog niet bekend waren. Hier gaat hierbij om:

• Het aantal SISA-regelingen is toegenomen na de aanbesteding
• COVID-19 zorgt voor extra werkzaamheden en toelichtingen in de jaarrekening. Hierbij kan onder andere gedacht worden aan de TOZO-regelingen.

Dit jaar wordt een start gemaakt met de realisatie van een nieuwe eigentijdse, professionele en eenduidige huisstijl (inclusief beeldmerk/logo). Een huisstijl die aansluit bij het DNA van de gemeente: groen, gastvrij, geïnspireerd en gezond (4G’s). Met een nieuwe huisstijl willen we eenheid en herkenbaarheid brengen in de huidige versnipperde uitstraling. In de perspectiefnota 2021 is hiervoor geld beschikbaar gesteld.